Financiële regelingen
Door diverse overheden zijn financiële regelingen in werking gesteld die investeringen in onder andere duurzame energiemaatregelen stimuleren. Zonder uitputtend te zijn staan hieronder de belangrijkste (landelijke) regelingen opgesomd.
Fiscale regelingen gericht op energie- en milieumaatregelen
Energie-investeringsaftrek (EIA)
Met deze regeling verlaagt u uw fiscale winst indien uw bedrijf investeert in een bedrijfsmiddel dat zorgt voor minder CO2-uitstoot of energiezuinig is, of wanneer u investeren in duurzame energie.
- Looptijd: voor 2023 is er een budget van € 249 miljoen beschikbaar.
- Wat levert het op: u kunt 45,5% van de investeringskosten aftrekken van de winst. Dit verlaagt uw fiscale winst. Gemiddeld levert dit 11% voordeel op.
- Enkele voorwaarden
- U valt onder de inkomsten- of vennootschapsbelasting.
- U doet een investering in een bedrijfsmiddel dat op de zogenaamde Energielijst staat en voldoet aan de daarin beschreven eisen.
- Het meldingsbedrag voor aangegane verplichtingen en gemaakte voortbrengingskosten samen is per melding ten minste € 2.500,-.
- Het maximale meldingsbedrag per kalenderjaar per bedrijf is € 136 miljoen.
- Het bedrijfsmiddel is niet eerder gebruikt.
- U meld de investering binnen 3 maanden nadat u de investeringsverplichting voor het bedrijfsmiddel bent aangegaan.
Voor meer informatie over en aanvragen binnen de EIA klik hier.
Milieu-investeringsaftrek (MIA) & Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (Vamil)
Met de MIA profiteert u van een investeringsaftrek die kan oplopen tot 45% van het investeringsbedrag in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen en technieken. Die aftrek komt bovenop uw gebruikelijke investeringsaftrek.
Met de Vamil kunt u 75% van de investeringskosten afschrijven. Dat kan op een tijdstip dat u zelf bepaalt. Dit levert u een liquiditeits- en rentevoordeel op.
- Looptijd: voor 2023 is er voor de MIA een budget van € 192 miljoen en voor de Vamil een budget van 25 miljoen beschikbaar.
- Wat levert het op: uw belastingvoordeel kan netto oplopen tot ruim 14% van het investeringsbedrag.
- Enkele voorwaarden
- De techniek of het bedrijfsmiddel waarin u investeert dient op de Milieulijst van het RVO te staan en te voldoen aan de daar beschreven eisen.
- Meld het bedrijfsmiddel binnen 3 maanden nadat u de verplichting tot aankoop bent aangegaan aan.
- Het bedrijfsmiddel is niet eerder gebruikt.
Gemaakte kosten voor het installeren/gebruiksklaar maken van een tweedehands bedrijfsmiddel mag u wel aanmelden. - De investeringskosten voor het bedrijfsmiddel zijn minimaal € 2.500,-.
Voor meer informatie over en aanvragen binnen de MIA en de Vamil klik hier.
Tegemoetkoming Energiekosten energie-intensief MKB (TEK)
Dit betreft een tijdelijke tegemoetkoming voor mkb-ondernemingen, stichtingen en verenigingen waarvan de energiekosten minimaal 7% uitmaken van de totale omzet.
- Looptijd: 21-03-2023 (09.00 uur) t/m 02-10-2023 (17.00 uur).
U vraagt met terugwerkende kracht aan voor de periode van 01-11-2022 t/m 31-12-2023. - Wat levert het op: een bedrag per m3 gas en kWh elektriciteit berekend aan de hand van vastgestelde minimale (drempelprijs) en maximale tarieven waarbij u de energiekosten tot aan de drempelprijs volledig zelf draagt. Over de energiekosten boven de drempelprijs wordt 50% subsidie verleend, met een maximum van € 160.000,- per onderneming.
- Enkele voorwaarden
- De onderneming, vereniging of stichting voldoet aan de Europese mkb-definitie.
- De onderneming, vereniging of stichting is in Nederland gevestigd en staat, uiterlijk per 31-12-2022, met handelsnaam ingeschreven bij het Handelsregister van de Kamer van Koophandel.
- De onderneming, verenging of stichting is energie-intensief. Dit betekent dat minimaal 7% van de omzet van 2022 bestaat uit energiekosten.
- U heeft een zakelijk energiecontract met leveringstarieven die niet lager zijn dan de drempelprijs van de regeling.
Voor meer informatie over en aanvragen binnen de TEK klik hier.
Subsidieregelingen gericht op energie- en milieumaatregelen
Subsidieregeling Verduurzaming MKB (SVM)
Deze regeling richt zich op MKB-bedrijven die niet onder de wettelijke energiebesparingsplicht vallen. Dit zijn bedrijven met een jaarlijks energieverbruik van maximaal 50.000 kWh elektriciteit en/of maximaal 25.000 m3 gas.
De regeling voorziet in een vergoeding voor de inhuur van een adviseur voor een energieadvies op maat en voor het ondersteunen bij de uitvoering energiemaatregelen.
- Looptijd: 01-04-2023 (09.00 uur) t/m 30-09-2023 (17.00 uur); er is een budget beschikbaar van € 14,4 miljoen.
- Wat levert het op: de subsidie bedraagt 80% van de gemaakte (inhuur)kosten met een maximum van € 2.500 per bedrijfspand.
- Enkele voorwaarden
- Het gaat om een MKB-onderneming met maximaal 250 werknemers (fte’s) en een jaaromzet van maximaal € 50 miljoen, die het bedrijfspand gebruikt voor de eigen bedrijfsvoering; verhuur aan derden valt daar niet onder en waarbij het bedrijfspand zich niet bevindt op een adres met alleen een woonbestemming.
- Subsidie wordt verstrekt voor het uitvoeren van onderzoek en het opstellen van energieadvies, begeleiding/ondersteuning voor het realiseren van maatregelen uit het energieadvies en ondersteuning bij de aanvraag van de SVM-subsidie ten aanzien van de vervolgondersteuning.
- De subsidie mag NIET aangewend worden voor de kosten van de uit te voeren maatregelen zelf of voor advies dan wel ondersteuning bij gedragsmaatregelen.
- De ondernemer dient een bewijs te overleggen dat één of meer materiële maatregelen uit het energieadvies zijn, of binnen twee jaar worden, uitgevoerd.
Voor meer informatie klik hier.
Investeringssubsidie duurzame energie en energiebesparing (ISDE)
Deze investeringssubsidie ondersteunt in de verduurzaming van uw gebouw met de installatie van een (hybride) warmtepomp, zonneboiler, zonnepanelen en kleine windturbines. Per type apparaat zijn er specifieke voorwaarden en subsidiebedragen.
Enkele algemene voorwaarden
- U vraagt de subsidie aan voordat u de koopovereenkomst voor het apparaat sluit.
- Het apparaat is een nieuw product en is dus geen tweedehands of gebruikt product.
- De installatie laat u uitvoeren door een bouwinstallatiebedrijf.
- U heeft geen recht op subsidie als er al eerder subsidie is verstrekt voor het apparaat of in combinatie met de EIA, MIA en/of Vamil.
Voor meer informatie, het stappenplan en de aanvragen klik hier.
Subsidieregeling Emissieloze Bedrijfsauto’s (SEBA)
Deze regeling is bestemd voor bedrijven die volledig emissieloze bedrijfsauto’s kopen dan wel financial leasen. Bij operational lease kan de leasemaatschappij subsidie aanvragen.
Het betreft bedrijfsauto’s in de voertuigcategorie N1 of N2 tot een maximum gewicht van 4.250 kg, die zijn ontworpen en gebouwd voor het vervoer van goederen. Het subsidiebedrag is maximaal € 5000,- per voertuig. Kenmerken:
- Looptijd: tot 31-12-2025 met een maximum budget per jaar.
- Wat levert het op:
- Maximaal € 5.000 per bedrijfsauto.
- Subsidie categorie N1 bedraagt 10% van de netto catalogusprijs (excl. BTW, incl. BPM en opties).
- Subsidie categorie N2 met een maximum gewicht van 4.250 kilo bedraagt 10% van de verkoopprijs excl. BTW.
- Voor kleine ondernemingen en non-profitinstellingen is het subsidiepercentage 12%.
- De netto catalogusprijs respectievelijk verkoopprijs bedraagt minimaal € 20.000,-.
- Enkele voorwaarden
- U bent ondernemer of een non-profitinstelling.
- U heeft nog geen definitieve koop- of financial leaseovereenkomst afgesloten op het moment dat u de subsidieaanvraag indient.
- De bedrijfsauto staat op moment van de subsidieaanvraag nog niet op uw naam in het RDW-kentekenregister.
- Het is een volledig uitstootvrije bedrijfsauto die rijdt door een elektromotor.
- De bedrijfsauto is nieuw.
Voor meer informatie en de aanvragen klik hier.
Versnelde klimaatinvesteringen industrie (VEKI)
Deze subsidie is voor investeringen in apparaten, systemen of technieken die klaar zijn voor de markt en waarmee CO2 bespaart wordt binnen de industrie.
- Looptijd: 15-03-2023 (09.00 uur) t/m 09-01-2024 (17.00 uur); er is een budget beschikbaar van € 138 miljoen.
- Wat levert het op: de subsidie percentages zijn afhankelijk van het soort project. Dit is terug te vinden in de Handleiding VEKI maart 2023 van het RVO.
- Enkele voorwaarden
- Het project moet CO2-verlaging opleveren en passen in de themabeschrijving van de regeling. Het project moet dus passen binnen het thema energie-efficiëntie.
Andere thema’s zijn recycling en hergebruik van afval, lokale infrastructuur en overige CO2-verlegende maatregelen. - U moet het project voor eigen rekening en risico uitvoeren. De subsidie is alleen voor individuele ondernemingen uit de industrie.
- De kwaliteit van uw project voldoet aan de eisen gesteld in de subsidieregeling.
- U moet het project binnen een periode van 3 jaar uitvoeren na de start van de activiteiten.
- U mag niet starten met het project, of hiervoor verplichtingen aangaan, voordat u de subsidieaanvraag indient.
- U krijgt alleen subsidie voor investeringen in maatregelen/projecten met een terugverdientijd van meer dan 5 jaar.
- Uw investering in technologie moet zich in soortgelijke projecten in de industrie bewezen hebben.
- Projecten die geen subsidie krijgen zijn onder meer projecten voor CO2-afvang, -opslag en -hergebruik en het opwekken en opslaan van hernieuwbare energie.
- Het project moet CO2-verlaging opleveren en passen in de themabeschrijving van de regeling. Het project moet dus passen binnen het thema energie-efficiëntie.
Voor meer informatie, handleiding en aanvragen klik hier.
Provinciale en gemeentelijke subsidieregelingen
Diverse provincies en gemeenten kennen eigen subsidieregelingen om energietransitie bij het bedrijfsleven te stimuleren. Informeer bij uw provincie en/of gemeente voor nadere informatie.
Voor Limburg is met name de subsidieregeling MKB innovatiestimulering topsectoren Zuid-Nederland 2021-2025 interessant, in het bijzonder het onderdeel KIA energietransitie en duurzaamheid.
Voor meer informatie klik hier.
Financieringsregelingen energietransitie
Bij diverse fondsen kunnen (MKB-)bedrijven terecht voor cofinanciering van hun investeringen in energietransitie. Dit betreft externe financiering (lening) of off-balance financiering. Naast de reguliere banken kunnen onder andere genoemd worden:
Limburgs Energie Fonds (LEF)
Daar waar reguliere banken geen of onvoldoende financieringsmogelijkheden bieden, kan het LEF wellicht een oplossing bieden. Dit fonds, opgericht door de provincie Limburg, verstrekt leningen of garantiekapitaal voor duurzame projecten.
Voor meer informatie klik hier.
LIOF
Investeringsmaatschappij LIOF ondersteunt MKB-bedrijven in Limburg bij het oppakken van onder andere energietransitie en circulariteit. Dit gebeurt zowel met inhoudelijk advies als met financiële instrumenten. Dit betreft maatwerk per bedrijf. Voor de energietransitie is het programma “LimburgToekomstBestendig” relevant.
Voor meer informatie klik hier.
Nationale Groenbank
Diverse landelijke banken hebben een Groenbank opgezet speciaal bedoeld om duurzame investeringen bij bedrijven te stimuleren met een lagere rente via een groenfinanciering.
Klik op onderstaande Groenbanken voor meer informatie:
Stichting BespaarGarant
De stichting BespaarGarant is een initiatief van diverse brancheorganisaties in Nederland om bedrijven te helpen bij verduurzamen. Zij hebben daarbij een bepaalde methodiek ontwikkeld waarbij uitgegaan wordt van een technische prestatiegarantie en slimme financiering uit lagere energiekosten. Daarnaast gaan ze in 2022 samenwerken met het nieuwe groene investeringsfonds van het Rijk om zo extra financieringsmogelijkheden beschikbaar te krijgen voor bedrijven.
Voor meer informatie klik hier.